國(guó)家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局關(guān)于實(shí)施進(jìn)一步支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展若干措施的通知

湘稅發(fā)〔2025〕20號(hào)

國(guó)家稅務(wù)總局湖南省各市州稅務(wù)局、國(guó)家稅務(wù)總局湖南湘江新區(qū)稅務(wù)局,局內(nèi)各單位:

為深入貫徹習(xí)近平總書記在民營(yíng)企業(yè)座談會(huì)上的重要講話精神,落實(shí)稅務(wù)總局和省委、省政府關(guān)于促進(jìn)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展壯大決策部署,現(xiàn)就全省稅務(wù)部門進(jìn)一步支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提出如下措施:

一、精準(zhǔn)落實(shí)稅費(fèi)支持政策,促進(jìn)民營(yíng)企業(yè)降本減負(fù)

(一)不折不扣落實(shí)稅費(fèi)優(yōu)惠政策。堅(jiān)決貫徹依法征稅組織收入原則,堅(jiān)決不收“過(guò)頭稅費(fèi)”,對(duì)符合享受優(yōu)惠政策條件的民營(yíng)企業(yè)一律平等對(duì)待,確保優(yōu)惠政策落實(shí)到位。精準(zhǔn)落實(shí)增值稅小規(guī)模納稅人階段性減免增值稅、小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠、“六稅兩費(fèi)”減半征收、個(gè)體工商戶減半征收個(gè)人所得稅等稅費(fèi)優(yōu)惠政策,有效減輕中小企業(yè)和個(gè)體工商戶稅費(fèi)負(fù)擔(dān)。建立稅費(fèi)優(yōu)惠政策事前輔導(dǎo)正確申報(bào)、事中比對(duì)差錯(cuò)更正、事后風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的全過(guò)程管理機(jī)制。探索針對(duì)民營(yíng)企業(yè)的特色化紅利賬單推送服務(wù),持續(xù)增強(qiáng)民營(yíng)企業(yè)政策獲得感。

(二)深化政策精準(zhǔn)推送解讀。結(jié)合民營(yíng)企業(yè)基礎(chǔ)信息、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和納稅數(shù)據(jù)等,進(jìn)一步優(yōu)化“政策找人”機(jī)制,通過(guò)電子稅務(wù)局、征納互動(dòng)、湘稅通等渠道向民營(yíng)企業(yè)精準(zhǔn)推送政策。運(yùn)用納稅人學(xué)堂、12366納稅繳費(fèi)服務(wù)熱線、微信公眾服務(wù)平臺(tái)、“小湘說(shuō)稅”等媒介平臺(tái)廣泛開展稅收優(yōu)惠政策宣傳。持續(xù)開展“便民辦稅春風(fēng)行動(dòng)”“春雨潤(rùn)苗”“中小企業(yè)宣傳月”“個(gè)體工商戶服務(wù)月”等活動(dòng),做好惠企政策解讀、宣傳輔導(dǎo),幫助民營(yíng)企業(yè)熟悉掌握、用足用好相關(guān)優(yōu)惠政策。及時(shí)關(guān)注民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展動(dòng)態(tài),深入開展政策效應(yīng)分析和政策執(zhí)行問(wèn)題反饋,有針對(duì)性的開展支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的稅費(fèi)政策研究。

二、不斷提升稅費(fèi)服務(wù)質(zhì)效,增進(jìn)民營(yíng)企業(yè)辦稅便利

(三)優(yōu)化辦稅繳費(fèi)流程。加大智慧稅務(wù)建設(shè),進(jìn)一步完善電子稅務(wù)局功能,拓展“非接觸”“不見面”辦稅繳費(fèi)服務(wù),推行電子稅務(wù)局“7×24小時(shí)”全天候受理,實(shí)現(xiàn)“足不出戶”“一次不跑”線上辦理。進(jìn)一步推廣數(shù)字化電子發(fā)票,幫助民營(yíng)企業(yè)通過(guò)全國(guó)統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)實(shí)現(xiàn)24小時(shí)在線的免費(fèi)開具、交付、查驗(yàn)等服務(wù),提升開票便捷度,助力民營(yíng)企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型,進(jìn)一步降低制度性交易成本。深化跨部門業(yè)務(wù)協(xié)同辦理,推行社保費(fèi)經(jīng)辦和稅務(wù)繳費(fèi)業(yè)務(wù)線上“一網(wǎng)通辦”。持續(xù)推動(dòng)“首問(wèn)負(fù)責(zé)”服務(wù)落實(shí),精準(zhǔn)對(duì)接企業(yè)各類涉稅需求,幫助企業(yè)快速全面掌握相關(guān)辦稅繳費(fèi)操作。

(四)持續(xù)推進(jìn)減證便民。圍繞“高效辦成一件事”,做好涉及稅務(wù)的企業(yè)注銷、信息變更、數(shù)據(jù)填報(bào)等事項(xiàng)對(duì)接落實(shí),為符合條件的民營(yíng)企業(yè)提供容缺辦理服務(wù),對(duì)其重復(fù)辦理的涉稅業(yè)務(wù),由稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)閱留存證明或佐證材料,不再要求企業(yè)提交,減輕企業(yè)資料報(bào)送負(fù)擔(dān)。落實(shí)“個(gè)體工商戶經(jīng)營(yíng)者身份證明”等12項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)告知承諾制,嚴(yán)控新設(shè)稅務(wù)證明事項(xiàng),沒(méi)有法律、行政法規(guī)依據(jù),不得要求納稅人繳費(fèi)人在申請(qǐng)辦理稅務(wù)事項(xiàng)前自行檢測(cè)、檢驗(yàn)、認(rèn)證、鑒定、公證或提供證明等。

(五)優(yōu)化稅務(wù)管理服務(wù)。深入推進(jìn)企業(yè)開辦“一次告知”“一窗受理”“一網(wǎng)通辦”。簡(jiǎn)化注銷管理,加強(qiáng)與市監(jiān)等部門信息互聯(lián)互通,對(duì)注銷主體提供“即時(shí)辦”“容缺辦”“一次辦”服務(wù)。便利企業(yè)跨區(qū)遷移,通過(guò)共享跨區(qū)住所變更信息,由遷入地稅務(wù)機(jī)關(guān)提供“一站式”遷入服務(wù),按規(guī)定及時(shí)辦理遷移手續(xù),延續(xù)保障認(rèn)定資格等企業(yè)合法權(quán)益。

三、嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)執(zhí)法,引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營(yíng)

(六)嚴(yán)格規(guī)范稅務(wù)檢查。制定發(fā)布省及省以下稅務(wù)機(jī)關(guān)權(quán)責(zé)清單,規(guī)范稅務(wù)機(jī)關(guān)依法用權(quán),強(qiáng)化履職監(jiān)督。認(rèn)真落實(shí)《關(guān)于嚴(yán)格規(guī)范涉企行政檢查的意見》,推廣實(shí)施“掃碼入戶”,科學(xué)制定年度檢查計(jì)劃,嚴(yán)控檢查頻率,杜絕重復(fù)和多頭檢查。在實(shí)施稅務(wù)檢查中,嚴(yán)格履行審批程序,做到“無(wú)風(fēng)險(xiǎn)不檢查、無(wú)審批不進(jìn)戶、無(wú)違法不停票”。除舉報(bào)等違法線索明顯的案件外,一律運(yùn)用稅收大數(shù)據(jù)開展評(píng)估分析發(fā)現(xiàn)稅收風(fēng)險(xiǎn)后,采取稅務(wù)檢查措施。在實(shí)施稅務(wù)檢查中,依法保障民營(yíng)企業(yè)合法權(quán)益。

(七)推行非強(qiáng)制性執(zhí)法。在一般納稅人登記、發(fā)票領(lǐng)用開具等6個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域推行非強(qiáng)制性執(zhí)法。嚴(yán)格執(zhí)行“未按規(guī)定期限辦理納稅申報(bào)和報(bào)送納稅資料”等14項(xiàng)“首違不罰”清單事項(xiàng)。嚴(yán)格落實(shí)行政處罰法有關(guān)規(guī)定,對(duì)民營(yíng)企業(yè)等納稅人有主動(dòng)消除或者減輕違法行為危害后果等情形的,依法從輕或者減輕行政處罰;對(duì)違法行為輕微并及時(shí)糾正,沒(méi)有造成危害后果的,依法不予行政處罰。對(duì)確有特殊困難不能按期繳納稅款的民營(yíng)企業(yè),支持通過(guò)依法辦理稅款延期繳納。對(duì)符合條件、確有困難的民營(yíng)企業(yè)發(fā)生的欠稅,積極輔導(dǎo)其制定清欠計(jì)劃,按計(jì)劃繳納稅款。

(八)穩(wěn)妥處置稅費(fèi)爭(zhēng)議。有效發(fā)揮稅務(wù)行政復(fù)議化解爭(zhēng)議主渠道作用,將調(diào)解和解貫穿復(fù)議全過(guò)程,妥善處理涉及民營(yíng)企業(yè)稅費(fèi)征納爭(zhēng)議,依法保障企業(yè)合法權(quán)益。加強(qiáng)縣級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)稅費(fèi)爭(zhēng)議咨詢調(diào)解中心建設(shè),積極推廣稅務(wù)糾紛人民調(diào)解機(jī)制,推進(jìn)新時(shí)代“楓橋式”稅務(wù)所(分局、辦稅服務(wù)廳)建設(shè),實(shí)現(xiàn)稅費(fèi)爭(zhēng)議在基層、在萌芽時(shí)妥善化解。

四、構(gòu)建親清稅企關(guān)系,支持民營(yíng)企業(yè)發(fā)展壯大

(九)健全常態(tài)化溝通機(jī)制。定期召開“稅企面對(duì)面”座談交流會(huì),建立跨部門、跨層級(jí)問(wèn)題反饋機(jī)制,定期進(jìn)行稅企會(huì)商,積極響應(yīng)民營(yíng)企業(yè)訴求。出臺(tái)稅費(fèi)征管、納稅繳費(fèi)服務(wù)、稅務(wù)檢查等稅務(wù)規(guī)范性文件和政策措施,充分聽取民營(yíng)企業(yè)代表、行業(yè)商協(xié)會(huì)意見建議,對(duì)違反公平競(jìng)爭(zhēng)審查要求、可能不利于民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的政策措施,一律調(diào)整完善或不予出臺(tái)。積極邀請(qǐng)民營(yíng)企業(yè)家擔(dān)任特約監(jiān)督員,對(duì)稅務(wù)機(jī)關(guān)和工作人員工作作風(fēng)、辦事效率、廉潔自律及依法用權(quán)等情況開展有效監(jiān)督。

(十)擴(kuò)大“銀稅互動(dòng)”合作。進(jìn)一步優(yōu)化銀稅信用信息共享方式,在保障數(shù)據(jù)安全、維護(hù)納稅人合法權(quán)益的前提下,幫助更多民營(yíng)企業(yè)憑借良好納稅信用獲得融資支持。持續(xù)擴(kuò)大“銀稅互動(dòng)”合作范圍、提高信貸規(guī)模。為符合條件的民營(yíng)企業(yè)及時(shí)修復(fù)納稅信用,主動(dòng)向納稅人推送信用評(píng)價(jià)變動(dòng)情況,進(jìn)行提示提醒,引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)及時(shí)糾正違規(guī)失信行為、消除不良影響。

(十一)大力支持民營(yíng)企業(yè)“走出去”。推廣應(yīng)用出口退稅智能化審核,提升出口退稅質(zhì)效。擴(kuò)大新型易貨貿(mào)易出口退稅試點(diǎn)范圍。落實(shí)跨境電商出口海外倉(cāng)出口退稅政策,支持跨境電商發(fā)展。加快建設(shè)長(zhǎng)沙市內(nèi)免稅店。積極推動(dòng)離境退稅“即買即退”。持續(xù)擦亮“稅路通·湘連企”跨境稅費(fèi)服務(wù)品牌,向企業(yè)推送全球稅訊、國(guó)別(地區(qū))投資稅收指南等。為重點(diǎn)跨境納稅人和重大項(xiàng)目提供個(gè)性化服務(wù)。指導(dǎo)用好國(guó)際稅收協(xié)定,保護(hù)“走出去”企業(yè)合法權(quán)益。

(十二)支持新經(jīng)濟(jì)新業(yè)態(tài)發(fā)展。堅(jiān)持包容審慎監(jiān)管的原則,積極培育民營(yíng)企業(yè)新興經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn),大力支持企業(yè)做大做優(yōu)做強(qiáng)。切實(shí)執(zhí)行好跨境電商零售出口“無(wú)票免稅”等政策,落實(shí)鼓勵(lì)外貿(mào)綜合服務(wù)企業(yè)發(fā)展的措施,積極支持市場(chǎng)采購(gòu)貿(mào)易方式發(fā)展,不斷研究完善適應(yīng)新經(jīng)濟(jì)、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展要求的稅收政策、管理和服務(wù)措施,助力民營(yíng)企業(yè)增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。

全省各級(jí)稅務(wù)機(jī)關(guān)要提升政治站位,高度重視支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展工作,根據(jù)當(dāng)?shù)攸h委、政府部署,以湘稅“服務(wù)發(fā)展增效工程”為載體,創(chuàng)新工作方法,拓展服務(wù)手段,進(jìn)一步細(xì)化實(shí)化支持和服務(wù)民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的具體舉措,為服務(wù)全省民營(yíng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)稅務(wù)力量。各地工作中有好的做法和建議,請(qǐng)及時(shí)向省稅務(wù)局(政策法規(guī)處)反饋。

國(guó)家稅務(wù)總局湖南省稅務(wù)局

2025年3月24日     

全文有效